〔사례〕 A씨는 안전성향의 투자자로서 여유자금을 은행에 정기예금하려고 하는데, 은행 이자에 대한 세금은 어떻게 부과되는지 궁금해 한다. 〔답변〕 은행이 이자를 지급할 때 이자지급액의 15.4%(소득세 14%, 지방소득세 1.4%)를 원천징수한다. 예금자의 다른 금융소득과 합한 금액이 연간 2천만원 이…
〔사례〕 A씨는 은행에 예금하면 예금자보호를 받아 원리금 보장이 된다는 말을 들었는데, 예금자보호의 대상 및 범위는 어떻게 되는지 궁금해 한다. 〔답변〕 예금자보호 대상은 원본 반환의 책임이 있는 예금 · 적금 및 보험 등을 원칙으로 하며, 원본이 보장되지 않거나 원본이 변동되는 투자상품 · 신탁…
〔사례〕 A씨는 국내펀드보다 상대적으로 해외펀드의 수익성이 높다는 뉴스를 보고 해외펀드 투자를 고려하고 있다. 해외펀드 투자의 경우 세금은 어떻게 되는지 궁금해 한다. 〔답변〕 해외펀드에 투자하여 얻는 소득은 배당소득(15.4%)으로 과세된다. 국내펀드는 국내 증권시장에 상장된 주식 및 이와 관…
〔사례〕 A씨는 저금리 시대에 부동산에 투자하는 것이 더 높은 수익률을 올릴 수 있지 않을까 생각한다. 부동산에 직접 투자하는 것은 시간적으로나 전문성 측면에서 한계가 있어 부동산펀드에 투자하려고 하는데, 부동산펀드에 대한 세금은 어떻게 되는지 궁금해 한다. 〔답변〕 부동산펀드 및 리츠로부터…
〔사례〕 A씨는 개별주식 투자는 불확실성이 커서 시장평균주가를 추종하는 상장지수펀드(ETF) 투자를 고려하고 있는데, ETF에 대한 세금은 어떻게 되는지 궁금해 한다. 〔답변〕 ETF는 국내에 상장된 ETF로서 주식의 가격을 기반으로 운용하는 것(주가지수 추종ETF), 국내에 상장된 ETF로서 주식…
〔사례〕 A씨는 펀드는 주식 ‧ 채권 등 다양한 금융상품으로 구성되는데, 이에 대한 세금은 어떻게 되는지 궁금해 한다. 〔답변〕 펀드는 운용자산의 종류가 주식 ‧ 채권 ‧ 부동산 등에 관계없이 그 운용수익에 대해서 모두 배당소득세로 과세된다. 다만, 펀드의 운용수익 중 국내 상장주식 및 벤처기업 주식…
〔사례〕 A씨는 펀드는 전문성을 지닌 금융회사가 자산운용을 대신해주는 간접운용방식이므로 직접운용하는 금융상품에 비해 수수료 등이 추가로 발생한다는 얘기를 듣고, 펀드 투자에 따르는 비용이 어떤 것이 있는지 궁금해 한다. 〔답변〕 펀드 투자에 대한 수수료 및 보수는 판매수수료 ‧ 환매수수료와…
〔사례〕 A씨는 펀드에 투자하기로 결정하고 경제신문의 펀드 관련 기사를 유심히 보고 있다. 그런데 펀드의 종류가 많아 어떤 기준으로 펀드를 분류하는지 궁금해 하고 있다. 〔답변〕 펀드 설립형태에 따라 신탁형 ‧ 회사형 ‧ 조합형 등으로 구분되고, 편입자산의 종류에 따라 주식형 ‧ 채권형 ‧ 혼합형…
〔사례〕 A씨는 직장 일에 바빠 시간이 없어 전문성을 지닌 자산운용회사가 맡아서 운용해 준다고 하는 펀드에 투자할 생각이다. 펀드는 어떤 구조로 운영되는지 궁금해 한다. 〔답변〕 펀드의 운용구조를 보면 투자자는 판매회사를 통하여 펀드에 자금을 투자하고, 투자된 자금은 신탁업자가 보관하며, 자산…
〔사례〕 A씨는 국내채권보다 상대적으로 해외채권의 수익성이 높다는 이야기를 듣고 해외채권 투자를 하기로 했다. 해외채권 투자의 경우 세금은 어떻게 되는지 궁금해 한다. 〔답변〕 해외채권 보유 시 이자소득에 대해서는 이자소득으로 과세되나, 양도 시 양도차익에 대하여는 양도소득세가 과세되지 않…